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公司发行债券条件有哪些?

来源:互联网  更新时间:2016-08-26 19:38:11

公司发行债券条件

债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素,包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容,下面我们就一起来看一看公司发行债券条件有哪些吧!

公司发行债券条件

公司债券的发行方式

1、定向发行:定向发行又被称为私募发行、私下发行,即面向特定投资者发行。一般由债券发行人与某些机构投资者,如人寿保险公司、养老基金、退休基金等直接洽谈发行条件和其他具体事务,属直接发行。

2、承购包销:承购包销指发行人与由商业银行、证券公司等金融机构组成的承销团通过协商条件签订承购包销合同,由承销团分销拟发行债券的发行方式。

3、招标发行:招标发行指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式,根据标的物不同招标发行可分为价格招标、收益率招标,根据中标规则不同可分为荷兰式招标(单一价格中标)和美式招标(多种价格中标)。

公司发行债券条件

公司发行债券的条件

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%,金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策。

4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平。

6、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

7、经资信评估机构评级,债券信用级别良好。

公司发行债券条件

公司不得发行债券条件

1、前一次公开发行的公司债券尚未募足。

2、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态。

3、违反规定,改变公开募集公司债券所募资金的用途。

4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为。

5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

7、根据《证券法》第十六条的规定,公开发行公司债券募集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

部分专业知识转自网络

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